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四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團公司全面風(fēng)險管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為加強四川省鐵路產(chǎn)業(yè)投資集團公司（以下簡稱集團公司）全面風(fēng)險管理工作，提高風(fēng)險防范能力，促進集團公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司實際，制定本暫行辦法。

第二條 本暫行辦法所稱“風(fēng)險”，是指未來的不確定性對集團公司實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)的影響。一般分為：戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等。

第三條 本暫行辦法所稱全面風(fēng)險管理，是指圍繞集團公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)各管理環(huán)節(jié)和運營過程中，建立規(guī)范的風(fēng)險管理組織體系、執(zhí)行清晰的風(fēng)險管理流程、培育良好的風(fēng)險管理文化、強化風(fēng)險管理考核與評價，實現(xiàn)集團公司全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)的流程和制度。

第四條 集團公司全面風(fēng)險管理堅持“事前有標(biāo)準(zhǔn)、事中有執(zhí)行、事后有評價、持續(xù)有改進”的指導(dǎo)思想，推行風(fēng)險管理制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，圍繞“優(yōu)服務(wù)、防風(fēng)險、強管理、提效益、培人才”等措施，服務(wù)于集團公司中心工作，促進企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。

第五條 全面風(fēng)險管理的總體目標(biāo)是：

（一）建立和規(guī)范全面風(fēng)險管理體系，形成風(fēng)險控制長效機制，促進集團公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展；

（二）逐步采用科學(xué)合理的風(fēng)險量化方法實施風(fēng)險管理，將風(fēng)險管理在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；

（三）保證各項經(jīng)營管理遵守法律法規(guī)、公司規(guī)章制度及為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)而采取重大措施的貫徹執(zhí)行，提高經(jīng)營活動的效率和效果；

（四）確保集團公司建立針對各項重大風(fēng)險發(fā)生后的危機處理計劃，不因災(zāi)害性風(fēng)險或人為失誤而遭受重大損失。

（五）確保在風(fēng)險和收益匹配前提下實現(xiàn)集團公司整體價值最大化。

第六條 集團公司全面風(fēng)險管理遵循以下原則：

（一）目標(biāo)導(dǎo)向原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)以集團公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，通過規(guī)范決策程序，執(zhí)行全面風(fēng)險管理，確保戰(zhàn)略目標(biāo)和規(guī)劃的實現(xiàn)。

（二）全面性原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)全員參與，覆蓋投資、建設(shè)、運營的管理全周期，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督、考核與評價全過程。

（三）重要性原則。在全面風(fēng)險管理基礎(chǔ)上，重點關(guān)注集團的重大事項、特殊事項和高風(fēng)險領(lǐng)域，制定風(fēng)險應(yīng)對措施，防范重大風(fēng)險。

（四）謹(jǐn)慎性原則。應(yīng)當(dāng)堅持以事前防范，事中控制為主，事后補救為輔，著重做好風(fēng)險識別的預(yù)判和風(fēng)險控制的策略。

（五）系統(tǒng)性原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)系統(tǒng)考慮風(fēng)險因素之間的相關(guān)性及相互影響，不能孤立或片面的開展風(fēng)險管理工作。

（六）適時性原則。全面風(fēng)險管理不是靜態(tài)的管理，應(yīng)根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化，動態(tài)持續(xù)完善全面風(fēng)險管理體系。

第七條 全面風(fēng)險管理主要包括收集風(fēng)險初始信息、實施風(fēng)險評估、確定風(fēng)險管理策略、制定風(fēng)險管理方案、持續(xù)風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警、形成風(fēng)險管理報告等流程。

第八條 集團公司實行風(fēng)險管理責(zé)任制。集團公司主要負責(zé)人是風(fēng)險管理工作“第一責(zé)任人”，風(fēng)險管理分管領(lǐng)導(dǎo)是風(fēng)險管理的重要負責(zé)人，集團公司各部門、各公司主要負責(zé)人是各部門、各公司風(fēng)險管理直接責(zé)任人，負責(zé)各部門、各公司風(fēng)險管理工作，貫徹執(zhí)行集團公司各項全面風(fēng)險管理政策、制度和流程。

第九條 本暫行辦法適用于集團公司及所屬公司，所屬公司及其全資、控股公司（以下簡稱“各公司”）可根據(jù)本暫行辦法結(jié)合各自公司管理需要，制定和修訂完善相應(yīng)的風(fēng)險管理制度。集團公司所屬上市公司風(fēng)險管理工作，按照《上市公司監(jiān)督管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度執(zhí)行。

第二章 風(fēng)險管理組織體系 

第十條 集團公司樹立“風(fēng)險管控，全員有責(zé)”的理念，建立“統(tǒng)籌指導(dǎo)、分級負責(zé)”的風(fēng)險管理模式，健全涵蓋風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、持續(xù)監(jiān)控等全過程管理體系，逐步完善“大風(fēng)控”體系下的包含合規(guī)、內(nèi)控、法務(wù)、審計、監(jiān)察相互銜接促進的組織體系。

第十一條 集團公司董事會是全面風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，具體履行以下職責(zé)：

（一）確立全面風(fēng)險管理總體目標(biāo)、風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度，批準(zhǔn)風(fēng)險管理策略；

（二）批準(zhǔn)風(fēng)險管理機構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)方案；

（三）批準(zhǔn)重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機制或判斷標(biāo)準(zhǔn)；

（四）批準(zhǔn)重大風(fēng)險管理方案；

（五）審定全面風(fēng)險管理年度工作報告；

（六）督導(dǎo)培育全面風(fēng)險管理文化；

（七）審定與風(fēng)險管理有關(guān)其他重大事項。

第十二條 按照風(fēng)險分層、分類、集中管理的原則，逐步建立集團公司風(fēng)險管理“三道防線”，將風(fēng)險管理的工作節(jié)點融入公司管理和業(yè)務(wù)流程中，把風(fēng)險管理的職責(zé)分工落實到崗位和人員，建立健全、持續(xù)完善風(fēng)險管理組織體系，逐步構(gòu)建健全的集團公司風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)。

第一道防線為集團公司各部門、各公司，負責(zé)在業(yè)務(wù)前端識 別、評估、應(yīng)對、報告風(fēng)險；

第二道防線為集團公司風(fēng)控與法律部和集團公司風(fēng)險控制委員會，負責(zé)牽頭制定各類風(fēng)險管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，組織集中分析、監(jiān)控風(fēng)險防范、應(yīng)對突發(fā)風(fēng)險管理機制運行情況；

第三道防線為審計和監(jiān)察部門，負責(zé)對風(fēng)險管理流程和風(fēng)險管理措施的有效性，以及內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，依法依規(guī)進行監(jiān)察處理。

第十三條 風(fēng)險控制委員會作為董事會全面風(fēng)險管理工作決策支持機構(gòu)，嚴(yán)格按照集團公司《風(fēng)險控制委員會議事規(guī)則》行使以下職責(zé)：

（一）審議風(fēng)險管理策略和重大風(fēng)險管理方案；

（二）審議風(fēng)險管理組織機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)方案；

（三）審議重大決策、重大風(fēng)險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷機制或判斷標(biāo)準(zhǔn)；

（四）審議全面風(fēng)險管理年度工作報告；

（五）組織貫徹全面風(fēng)險管理文化的培育；

（六）辦理董事會授權(quán)的風(fēng)險管理的其他事項。

第十四條 風(fēng)控與法律部是集團公司全面風(fēng)險管理牽頭部門，在集團公司及其風(fēng)險控制委員會的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展以下工作：

（一）起草擬訂和持續(xù)修訂完善全面風(fēng)險管理等相關(guān)制度，并組織構(gòu)建完善集團公司風(fēng)險分類框架； 

（二）負責(zé)擬定年度全面風(fēng)險管理工作目標(biāo)，制定和調(diào)整年度風(fēng)險管理工作計劃，編制專項風(fēng)險工作計劃；

（三）牽頭實施集團公司全面風(fēng)險管理工作流程；

（四）負責(zé)定期收集《風(fēng)險梳理統(tǒng)計表》及《重大風(fēng)險報備表》；

（五）負責(zé)選聘風(fēng)險管理咨詢機構(gòu)；

（六）按照集團公司決策需要，適時牽頭開展戰(zhàn)略規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)布局、重大項目的風(fēng)險評估；

（七）負責(zé)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理基礎(chǔ)信息發(fā)布與維護；

（八）協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督各部門、各公司風(fēng)險管理工作，提交年度風(fēng)險管理工作報告；

（九）負責(zé)各部門、各公司年度風(fēng)險自查報告的備案工作；

（十）組織開展風(fēng)險管理文化建設(shè)，風(fēng)險管理知識技能培訓(xùn)等工作；

(十一)完成與風(fēng)險管理相關(guān)的其他事項。第十五條 集團公司各部門、各公司是其專業(yè)領(lǐng)域和職責(zé)范

圍內(nèi)的各項風(fēng)險管理的主責(zé)部門，主要職責(zé)包括：

（一）建立健全各部門、各公司各自專業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)制度規(guī)范、操作流程。

（二）負責(zé)各部門、各公司各項業(yè)務(wù)存在的潛在風(fēng)險和已發(fā)生的風(fēng)險事件進行識別、自我檢查，制定預(yù)警指標(biāo)、應(yīng)對策略和 解決方案等，實施關(guān)鍵控制程序。

（三）持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險變化和風(fēng)險應(yīng)對措施執(zhí)行情況，發(fā)生重大風(fēng)險事件及時啟動應(yīng)急預(yù)案并報告主管領(lǐng)導(dǎo)，及時報告集團公司風(fēng)險控制委員會相關(guān)風(fēng)險發(fā)生和處置情況；

（四）貫徹執(zhí)行全面風(fēng)險管理理念，積極參與風(fēng)險管理文化建設(shè)；

（五）開展各公司專業(yè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的風(fēng)險管理相關(guān)工作，編制各公司年度風(fēng)險自查報告，上報集團公司備案；

（六）各部門應(yīng)設(shè)置風(fēng)險管理專職或兼職風(fēng)控崗位，各公司應(yīng)當(dāng)成立風(fēng)控法律部門，負責(zé)風(fēng)險管理工作。

（七）完成各部門、各公司風(fēng)險管理相關(guān)的其他事項。

第三章 風(fēng)險信息收集

第十六條 風(fēng)險管理初始信息收集，是以業(yè)務(wù)流程為依托，通過收集與企業(yè)風(fēng)險管理相關(guān)的內(nèi)部和外部初始信息，了解集團公司主要業(yè)務(wù)風(fēng)險、各重大業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵因素和績效指標(biāo)，分析行業(yè)競爭態(tài)勢，廣泛、持續(xù)地收集與風(fēng)險管理相關(guān)的戰(zhàn)略、市場、財務(wù)、運營、法律、合規(guī)等方面信息的活動。收集方法主要包括調(diào)查問卷、風(fēng)險訪談、風(fēng)險研討等。

第十七條 集團公司建立風(fēng)險管理初始信息的收集與積累機制并融入到日常工作，細化風(fēng)險管理初始信息的收集范圍，為風(fēng)險評估提供依據(jù)。風(fēng)險管理初始信息收集范圍包括內(nèi)部信 息和外部信息。

第十八條 內(nèi)部信息來源包括發(fā)展規(guī)劃、項目立項與投資、定期報告、融資負債信息、經(jīng)濟活動分析、工作調(diào)研等資料，以及各類內(nèi)部刊物、動態(tài)信息和辦公網(wǎng)絡(luò)信息等，包含但不限于人力資源、業(yè)務(wù)運營、財務(wù)管理、安全環(huán)保、信息化、法律等風(fēng)險因素。

第十九條 外部信息來源包括行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機構(gòu)、同類企業(yè)、業(yè)務(wù)往來單位、金融保險機構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)媒體和有關(guān)監(jiān)管部門，以及市場調(diào)查等方面的資料，包括但不限于經(jīng)濟、政策、社會、科學(xué)技術(shù)、自然環(huán)境等風(fēng)險因素。

第二十條 集團公司以業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)、以流程為依托，采取定期集中收集與不定期動態(tài)收集方式開展風(fēng)險管理初始信息收集工作。

（一）定期集中收集是指集團公司根據(jù)年度風(fēng)險管理工作計劃要求，每年組織各部門、各公司開展一次風(fēng)險管理初始信息收集工作。初始信息收集內(nèi)容主要包括風(fēng)險名稱、風(fēng)險成因、風(fēng)險影響等內(nèi)容。

（二）不定期動態(tài)收集是指各部門、各公司根據(jù)集團公司的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)，實時開展風(fēng)險的監(jiān)控和預(yù)警工作，通過對監(jiān)控指標(biāo)異常與報警情況分析處理，形成報告，及時上報集團公司。

第二十一條 各部門、各公司對收集的風(fēng)險管理初始信息應(yīng)進行必要的篩選、提煉、分類、對比、組合，提升信息的有效性， 定期組織更新風(fēng)險信息庫、風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)庫及風(fēng)險案例庫。

第四章 風(fēng)險評估

第二十二條 風(fēng)險評估是指量化集團公司各類業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理帶來的影響和損失的可能程度。風(fēng)險評估工作主要包括風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價三個步驟。

（一）風(fēng)險識別是對收集的風(fēng)險管理初始信息進行辨識，認定風(fēng)險。以風(fēng)險管理初始信息收集的結(jié)果為依據(jù)，采取管理層訪談、調(diào)查問卷、專家咨詢、集體討論等形式，開展風(fēng)險識別工作。

（二）風(fēng)險分析是指對辨識出的風(fēng)險及其特征進行明確的定義描述。應(yīng)以風(fēng)險識別結(jié)果為依據(jù)，采取集體討論、專家咨詢、情景分析等形式，開展風(fēng)險分析工作，從內(nèi)、外部兩個方面描述風(fēng)險誘因，確定風(fēng)險發(fā)生的條件。

（三）風(fēng)險評價是評價風(fēng)險對集團公司的影響程度和損失的可能性進行量化評估的工作。

第二十三條 集團公司每年開展一次集團范圍內(nèi)的風(fēng)險評估工作。各部門、各公司按照集團公司統(tǒng)一安排實施風(fēng)險評估工作。各公司可聘請有資質(zhì)、信譽好、風(fēng)險管理專業(yè)能力強的中介機構(gòu)協(xié)助實施。選聘的常年風(fēng)險管理咨詢服務(wù)機構(gòu)應(yīng)于選聘完成后的一個月內(nèi)上報集團公司備案。

第二十四條 各部門、各公司應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的 方法，研究制定風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。

（一）定性方法包括問卷調(diào)查、集體討論、專家咨詢、情景分析、標(biāo)桿比較、政策分析、個別訪談等；

（二）定量方法包括概率分析、敏感性分析、統(tǒng)計推論、計算機模擬、失效模式與影響分析、壓力測試、事件樹分析等。

第二十五條 風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和風(fēng)險影響程度兩個維度設(shè)置。集團公司根據(jù)風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)，采取既定的風(fēng)險評估方法，綜合評定風(fēng)險等級，繪制風(fēng)險坐標(biāo)圖，確定各項風(fēng)險的管理優(yōu)先順序和管理策略。

第二十六條 集團公司對風(fēng)險管理信息實行動態(tài)管理，定期或不定期實施風(fēng)險辨識、分析、評價，以便對新的風(fēng)險和原有風(fēng)險的變化重新評估。

第五章 風(fēng)險管理策略

第二十七條 各部門、各公司應(yīng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，結(jié)合集團公司戰(zhàn)略管理目標(biāo)與風(fēng)險偏好和承受度，選擇風(fēng)險管理策略，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

第二十八條 風(fēng)險管理策略主要包括風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險轉(zhuǎn)換、風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償?shù)??？梢?/span>視不同風(fēng)險特征和性質(zhì)采取相應(yīng)的風(fēng)險管理策略。

第二十九條 各部門、各公司應(yīng)根據(jù)既定的風(fēng)險管理策略，制定風(fēng)險管理方案。方案一般包括風(fēng)險解決的具體目標(biāo)，所需 的組織領(lǐng)導(dǎo)，所涉及業(yè)務(wù)流程，所需的條件、手段等資源，風(fēng)險發(fā)生前、中、后期所采取的應(yīng)對措施，以及關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)管理、損失事件管理等風(fēng)險管理工具。

第三十條 風(fēng)險管理方案主要包括事前預(yù)防方案，事中控制方案，事后改進方案。

（一）事前預(yù)防方案，指運用內(nèi)部控制工具包括授權(quán)審批控制、不相容職務(wù)分離控制、預(yù)算控制、運營分析控制、績效考評控制等，對可能發(fā)生的風(fēng)險采取預(yù)防性措施，降低風(fēng)險發(fā)生可能性，將風(fēng)險影響控制在可承受的范圍內(nèi)。

（二）事中控制方案，指根據(jù)各公司所轄部門職責(zé)分工，按照定人員、定時間、定責(zé)任、定措施的“四定”原則，認真組織實施風(fēng)險管理解決方案，確保各項措施落實到位，將風(fēng)險控制在可控范圍內(nèi)。

（三）執(zhí)行事后改進方案，多渠道獲取風(fēng)險補償，針對已發(fā)生的風(fēng)險事件，提出管理改進建議。主要包括應(yīng)急預(yù)案的改進、風(fēng)險處置管理改進等措施。

第三十一條 風(fēng)險管理方案應(yīng)滿足合規(guī)性要求，堅持運營戰(zhàn)略與風(fēng)險策略一致、風(fēng)險管理與運營效率及效果相平衡的原則，針對重大風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程，制定涵蓋各環(huán)節(jié)的全流程控制措施。

第六章 風(fēng)險監(jiān)控預(yù)警

第三十二條 集團公司風(fēng)險控制委員會組織和指導(dǎo)各部門、 各公司建立健全重大風(fēng)險預(yù)警和突發(fā)事件應(yīng)急處理機制，明確預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)及責(zé)任人員，規(guī)范處理程序，確保突發(fā)事件及時妥善處理。

（一）重大風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括預(yù)警規(guī)則、處置措施、止損策略和實施步驟、信息報送等要素；

（二）突發(fā)事件應(yīng)急處理機制應(yīng)包括明確突發(fā)事件責(zé)任人，規(guī)范應(yīng)急處理啟動和實施流程，建立溝通機制和應(yīng)急物資儲備機制等，確保能在最短時間內(nèi)，指揮、協(xié)調(diào)、調(diào)集必要的資源投入處置工作。

第三十三條 各部門、各公司應(yīng)當(dāng)將一般風(fēng)險、中等風(fēng)險所涉及的業(yè)務(wù)流程作為日常風(fēng)險關(guān)注點，根據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程節(jié)點設(shè)置內(nèi)部流程控制點，采取相應(yīng)的控制措施進行管控。

第三十四條 各部門、各公司應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)體系，對風(fēng)險管理情況進行實時監(jiān)控，及時預(yù)警。風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)應(yīng)與集團公司和各公司的生產(chǎn)運營核心績效指標(biāo)有機融合，并按照相關(guān)性、敏感性、可行性、可衡量性原則設(shè)定，提高預(yù)警指標(biāo)可量化程度。

第三十五條 集團公司風(fēng)險控制委員會針對風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)正常率偏低、風(fēng)險事件頻發(fā)、政策市場等內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化等情況，不定期發(fā)布風(fēng)險提示函、預(yù)警函，提示風(fēng)險。各部門、各公司應(yīng)積極開展風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)監(jiān)控，分析指標(biāo)發(fā)生異常原因，制定防控措施并對落實情況進行監(jiān)控，并上報集團公司。 

第三十六條 各部門、各公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合集團公司和各自公司風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，兼顧區(qū)域和行業(yè)特點，持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)體系，及時調(diào)整風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)范圍和監(jiān)控閾值，提高風(fēng)險監(jiān)控預(yù)測水平。

第七章 風(fēng)險管理報告編制

第三十七條 建立健全風(fēng)險管理報告制度，風(fēng)險管理報告分為定期報告和不定期報告。

（一）定期報告是對集團公司和各公司在一個階段內(nèi)運營發(fā)展中存在的風(fēng)險進行收集、評估、應(yīng)對等工作情況的匯總報告，展現(xiàn)在該階段內(nèi)的風(fēng)險管理工作的整體開展與完成情況。定期報告主要包括各公司季度、年度風(fēng)險管理工作報告，各部門風(fēng)險事件或自查報告等。

（二）不定期報告是對集團公司和各公司在風(fēng)險監(jiān)控過程中或風(fēng)險專項檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險或重大風(fēng)險隱患問題進行評估、應(yīng)對的報告，讓各公司決策層與經(jīng)營層及時掌握重大風(fēng)險的防控措施及處置情況。不定期報告主要包括集團公司和各公司專項風(fēng)險報告，以及各部門、各公司重大風(fēng)險處置報告等。

第三十八條 各公司在日常工作中發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患，應(yīng)及時啟動應(yīng)急預(yù)案進行處置，并形成風(fēng)險事件報告或重大風(fēng)險處置報告，于風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)現(xiàn)的 48小時內(nèi)上報集團公司。 

第八章 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)

第三十九條 集團公司根據(jù)信息化平臺建設(shè)的總體規(guī)劃，按照統(tǒng)一規(guī)劃設(shè)計、統(tǒng)一部署實施、同步上線運行的原則，統(tǒng)籌建設(shè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。

第四十條 集團公司建立貫穿于整個風(fēng)險管理基本流程，連接上下級、各部門和各公司的風(fēng)險管理信息溝通渠道，確保信息溝通的及時、準(zhǔn)確、完整，并積極通過運用大數(shù)據(jù)構(gòu)建模型等方式開展風(fēng)險控制工作，為風(fēng)險管理監(jiān)督與改進奠定基礎(chǔ)。

第四十一條 集團公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)逐步與各公司業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)集成，實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息共享，提高風(fēng)險監(jiān)控效率和風(fēng)險預(yù)警精確度。

第四十二條 集團公司風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等系統(tǒng)應(yīng)用管理機制，保證全面風(fēng)險管理信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運行。

第四十三條 集團公司建立風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，各部門、各公司應(yīng)當(dāng)依托風(fēng)險管理信息系統(tǒng)開展風(fēng)險信息收集、風(fēng)險評估、風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險報告等風(fēng)險管理相關(guān)工作，于每季度末月 25日前在線填報完成《風(fēng)險梳理統(tǒng)計表》和《重大風(fēng)險報備表》上報集團公司，每年 12 月 25 日前形成風(fēng)險控制年度報告上報集團公司。

第九章 風(fēng)險管理文化建設(shè) 

第四十四條 各部門、各公司應(yīng)當(dāng)注重將風(fēng)險意識融入到業(yè)文化建設(shè)中，樹立正確的風(fēng)險管理的文化理念，增強全員風(fēng)險管理意識，促進建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的風(fēng)險管理機制。

第四十五條 各公司決策層及經(jīng)營層應(yīng)在企業(yè)風(fēng)險管理文化的培育過程中起率先垂范作用，打造風(fēng)險管理文化環(huán)境，踐行風(fēng)險管理文化要求，營造風(fēng)險管理文化氛圍。

第四十六條 各公司應(yīng)當(dāng)采用工作簡報、信息平臺、新聞宣傳等形式，開展企業(yè)風(fēng)險文化建設(shè)的對內(nèi)對外宣傳，努力傳播企業(yè)風(fēng)險管理文化，持續(xù)樹立風(fēng)險無時不在、無處不在的意識，不斷提升企業(yè)三道防線的全體人員風(fēng)險管理水平。

第四十七條 各公司應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理培訓(xùn)工作納入年度培訓(xùn)計劃，定期或不定期組織風(fēng)險管理人員學(xué)習(xí)，采取公開授課、宣講以及理論研討等多種培訓(xùn)形式，加強風(fēng)險管理專業(yè)知識與技能培訓(xùn)，不斷加強風(fēng)險管理人才隊伍建設(shè)。

第十章 突發(fā)風(fēng)險處置

第四十八條 各公司應(yīng)建立靈敏高效的突發(fā)風(fēng)險處置應(yīng)對機制，以降低風(fēng)險損失。當(dāng)突發(fā)風(fēng)險發(fā)生，各部門、各公司最先接觸或認知到風(fēng)險的人員應(yīng)當(dāng)?shù)谝粫r間向其上一級管理者報告情況，同時迅速告知公司風(fēng)險管理部門和崗位人員。接獲報告的上一級管理者應(yīng)當(dāng)及時組織有關(guān)部門和人員對突發(fā)風(fēng)險進行初步評判，對一般風(fēng)險，應(yīng)立即向分管領(lǐng)導(dǎo)報告； 對重大風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)立即向公司主要領(lǐng)導(dǎo)報告。

第四十九條 對重大突發(fā)風(fēng)險，各公司應(yīng)立即成立風(fēng)險處置小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長，成員應(yīng)包括法律風(fēng)控部門、相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責(zé)人和公司法律顧問，負責(zé)牽頭迅速展開應(yīng)對處置行動。

第五十條 風(fēng)險處置小組應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)現(xiàn)有的資料和信息，制訂風(fēng)險處置方案。方案應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險處置目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動時間表等內(nèi)容。方案按公司治理結(jié)構(gòu)權(quán)限審定通過后，風(fēng)險處置小組應(yīng)當(dāng)迅速開始處置行動。

第五十一條 風(fēng)險事件處置完畢后，風(fēng)險處置小組應(yīng)及時形成總結(jié)報告，如實反映事件的起因、發(fā)生過程、處置方法和結(jié)果、責(zé)任認定等，提出整改建議或意見，并總結(jié)經(jīng)驗，吸取教訓(xùn)，以避免新的風(fēng)險發(fā)生。

第五十二條 集團公司各部門、四大核心子集團和直屬公司發(fā)生的風(fēng)險事件，應(yīng)于突發(fā)風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)生后的12小時內(nèi)上報集團公司風(fēng)險控制委員會，四大核心子集團和直屬公司的所屬公司發(fā)生的風(fēng)險事件，應(yīng)于風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患發(fā)生后的 12小時內(nèi)上報各自上級公司進行處置，并按要求逐級上報到集團公司。

第五十三條 各部門、各公司對突發(fā)風(fēng)險事件或重大風(fēng)險隱患進行處置后，應(yīng)當(dāng)適時電話向集團公司報告應(yīng)對處置工作進展，并在處置完成后的三個工作日內(nèi)形成風(fēng)險處置報告上報集 團公司。

第十一章 責(zé)任追究

第五十四條 集團公司和各公司人員違反國家法律法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，不履行或未正確履行職責(zé)，致使發(fā)生下列情形造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)依法追究相關(guān)人員的直接責(zé)任、主管責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：

（一）風(fēng)險管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；

（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險未能及時分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；

（三）對公司規(guī)章制度、經(jīng)濟合同和重要決策的法律審核未實現(xiàn) 100%全覆蓋，導(dǎo)致不良影響和后果；

（四）過度負債危及公司持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；

（五）瞞報、漏報重大風(fēng)險及風(fēng)險損失事件，指使編制虛假財務(wù)報告，公司賬實嚴(yán)重不符等；

（六）所屬子公司發(fā)生重大違法違紀(jì)問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；

（七）未履行或未正確履行職責(zé)致使公司發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；

（八）對公司重大風(fēng)險隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時報告、處理，造成重大損失的； 

（九）在購銷管理、工程建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、資金管理等方面發(fā)生重大損失的。

第五十五條 對違反本暫行辦法規(guī)定的行為，由各公司根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分等方式處理，構(gòu)成涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)處理。

第十二章 評價與考核

第五十六條 各公司應(yīng)當(dāng)建立動態(tài)通報、改進機制，利用預(yù)算執(zhí)行分析會議、專項工作例會等日常運營管理工作會議形式，對各類風(fēng)險管理要素進行分析、通報，對涉及通報的風(fēng)險管理事項，明確整改措施、整改時限等，確保風(fēng)險管理機制有效執(zhí)行。

第五十七條 集團公司風(fēng)險控制委員會對各公司風(fēng)險管理相關(guān)制度和流程的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查，對各公司風(fēng)險管理總體狀態(tài)和內(nèi)部控制的效果和效率進行檢查、評價。

第五十八條 集團公司風(fēng)險控制委員會統(tǒng)一安排對各公司定期開展風(fēng)險管理年度考核，將風(fēng)險管理考核結(jié)果納入集團公司年度績效考核體系，同管理、同評價、同考核、同兌現(xiàn)。

第五十九條 集團公司在評價與考核中，發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)章制度，違反道德誠信準(zhǔn)則，對重大風(fēng)險信息瞞報、虛報、漏報并造成不良社會影響或重大經(jīng)濟損失的，應(yīng)當(dāng)依法嚴(yán)肅查處，追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任；對各部門、各公司完善風(fēng)險管理規(guī)章制度、 防范風(fēng)險管理積極主動并取得突出成績的，可以給予一定的精神表彰與物質(zhì)獎勵。各公司可以依據(jù)集團公司規(guī)章制度和各自實際，制定本公司的具體獎懲辦法。

第十三章 附則

第六十條 本暫行辦法由集團公司風(fēng)險控制委員會負責(zé)解

釋。

第六十一條 本暫行辦法自集團公司董事會審議通過并發(fā)布之日起生效執(zhí)行。